Saúde e educação são as deduções mais lembradas na hora de declarar o Imposto de Renda. Mas a legislação permite abater outros gastos que muitos contribuintes desconhecem — e acabam pagando mais imposto do que deveriam, ou deixando de receber uma restituição maior.
A declaração do IRPF 2026 (ano-base 2025) tem prazo final em 31 de maio de 2026. Antes de enviar, vale conferir se você está aproveitando todas as deduções disponíveis. A seguir, listamos os 7 itens que mais passam despercebidos, com os limites atualizados.
Referência rápida: principais limites de dedução no IRPF 2026
| Item | Limite 2026 | Observação |
|---|---|---|
| Dependente | R$ 2.275,08 por dependente/ano | Filho até 21 anos, estudante até 24, cônjuge, pais dependentes, etc. |
| Despesas médicas e saúde | Sem limite | Consultas, exames, plano de saúde, internações, cirurgias, próteses |
| Educação | R$ 3.561,50 por pessoa/ano | Educação infantil, fundamental, médio, técnico, graduação e pós |
| INSS do contribuinte | Sem limite | Descontado em folha CLT ou pago como autônomo/MEI |
| PGBL (previdência privada) | 12% da renda bruta tributável anual | Apenas PGBL; VGBL não é dedutível |
| Pensão alimentícia judicial | 100% do valor pago | Apenas pensão fixada por sentença ou acordo homologado |
| Desconto simplificado | 20% da renda, máx. R$ 16.754,34 | Alternativa ao modelo completo; não exige comprovantes |
Os 7 gastos que muitos contribuintes esquecem de deduzir
Próteses, aparelhos ortopédicos e cadeiras de rodas
Despesas com próteses dentárias, auditivas e ortopédicas, além de cadeiras de rodas, são dedutíveis como despesas médicas. Não há limite de valor para esse tipo de gasto, desde que estejam comprovadas por nota fiscal em nome do contribuinte ou de seus dependentes.
Aparelhos ortodônticos e implantes também se enquadram nessa categoria, conforme a legislação do IRPF.
Sem limite de valorCirurgias reparadoras e tratamentos psicológicos ou psiquiátricos
Cirurgias plásticas com finalidade reparadora — como as realizadas após acidentes, queimaduras ou como consequência de doenças — podem ser incluídas na declaração. O objetivo precisa ser a restauração de função ou forma, não estética eletiva.
Tratamentos com psicólogos e psiquiatras também são dedutíveis integralmente. Guarde o recibo com CPF ou CNPJ do profissional e assinatura.
Sem limite de valorCursos técnicos e de qualificação profissional
Além do ensino regular (fundamental, médio, graduação e pós-graduação), os cursos técnicos e profissionalizantes reconhecidos pelo MEC ou pelo sistema de ensino são dedutíveis até o limite anual por pessoa.
O que não pode ser deduzido: cursos livres, idiomas, preparatórios para concursos ou vestibulares, material escolar e transporte escolar.
Até R$ 3.561,50/pessoa/anoPlano de saúde internacional e despesas médicas no exterior
Tratamentos realizados fora do Brasil e planos de saúde internacionais também entram como despesas médicas dedutíveis, desde que devidamente comprovados. A Receita Federal aceita documentos em moeda estrangeira, desde que acompanhados de conversão pela taxa PTAX do Banco Central na data do pagamento.
Sem limite de valorPensão alimentícia fixada por decisão judicial
Valores pagos a título de pensão alimentícia podem ser integralmente abatidos da base de cálculo do IR — sem limite de valor. A condição é que a obrigação esteja formalizada por sentença judicial ou acordo homologado pelo juiz. Pensão paga voluntariamente, sem documento judicial, não é dedutível.
O comprovante exigido é o documento judicial que estabelece o valor e os depósitos ou recibos de pagamento mensais.
100% do valor pago — sem limiteDoações a fundos públicos de cultura, esporte e infância
Doações realizadas a fundos municipais, estaduais ou nacionais voltados à cultura (Lei Rouanet), ao esporte, aos direitos da criança e do adolescente, ou a projetos de incentivo à educação e à saúde podem ser abatidas diretamente do imposto devido — e não apenas da base de cálculo.
O limite para essas deduções é de até 6% do imposto apurado, podendo ser somadas a doações ao Fundo do Idoso (até 3%). Para usar essa dedução, é obrigatório utilizar o modelo completo com deduções legais.
Até 6% do imposto apuradoContribuição patronal ao INSS do empregado doméstico
Se você possui um empregado doméstico com vínculo empregatício formalizado (carteira assinada), a contribuição patronal ao INSS paga pelo empregador pode ser incluída na sua declaração, gerando uma dedução do imposto a pagar.
Para utilizar essa dedução, é necessário que o empregado esteja regularmente registrado com número de CPF, e que as contribuições ao eSocial Doméstico estejam em dia. Apenas um empregado doméstico por declaração é permitido.
Limitado pela legislação vigente⚠️ O que não é dedutível como despesa médica — mesmo que relacionado à saúde: medicamentos (a menos que incluídos em conta hospitalar), passagens e hospedagem para tratamento, academias e atividade física (mesmo com prescrição), óculos e lentes de contato.
Modelo completo ou desconto simplificado?
Para aproveitar as deduções listadas acima, é obrigatório optar pelo modelo completo (com deduções legais). No desconto simplificado, a Receita Federal abate automaticamente 20% da renda tributável (limitado a R$ 16.754,34), sem exigir nenhum comprovante.
| Critério | Desconto Simplificado | Deduções Legais (Completo) |
|---|---|---|
| Como funciona | 20% da renda tributável, deduzido automaticamente | Soma de todas as deduções permitidas (saúde, educação, dependentes, etc.) |
| Teto de dedução | R$ 16.754,34 | Sem teto global (cada item tem seu próprio limite) |
| Comprovantes | Não exige nenhum | Exige comprovantes para todos os itens declarados |
| Quando é mais vantajoso | Poucos gastos dedutíveis | Muitos dependentes, despesas médicas elevadas ou PGBL |
💡 Dica prática: o programa IRPF 2026 da Receita Federal e o aplicativo "Meu Imposto de Renda" calculam automaticamente o imposto nas duas modalidades. Preencha primeiro todas as deduções legais e depois compare — você pode mudar a escolha até o momento do envio.
Guarde os comprovantes por 5 anos
A Receita Federal pode solicitar comprovantes de qualquer despesa declarada em até 5 anos após o envio da declaração. Para despesas médicas, guarde recibos, notas fiscais e extratos do plano de saúde. Para pagamentos feitos em dinheiro, o recibo do prestador com CPF ou CNPJ e assinatura é indispensável.
Precisa de ajuda para declarar corretamente e maximizar sua restituição?
A ZP Contabilidade analisa sua declaração de IRPF, identifica todas as deduções aplicáveis e garante que você pague apenas o que é devido — sem risco de cair na malha fina.
Declarar meu IR com a ZP — WhatsAppPerguntas frequentes
Medicamentos podem ser deduzidos?
Em geral, não. Medicamentos adquiridos fora de um ambiente hospitalar não são dedutíveis como despesa médica. A exceção é quando o medicamento está incluído em uma conta hospitalar de internação.
Academia e atividade física podem ser deduzidas?
Não, mesmo que haja prescrição médica. A legislação não permite a dedução de academias, personal trainers ou qualquer modalidade de atividade física como despesa médica.
Posso deduzir despesas médicas de filhos maiores de 21 anos?
Apenas se o filho estiver incluído como dependente na sua declaração — o que é permitido até 24 anos para estudantes universitários ou de curso técnico, ou em qualquer idade para dependentes com incapacidade física ou mental comprovada.
Curso de inglês ou cursinho preparatório são dedutíveis?
Não. Cursos livres, de idiomas, preparatórios para concursos ou vestibulares e aulas particulares não são aceitos pela Receita Federal como despesa de educação dedutível.